キャッシュフロー

キャッシュフローとは、企業や個人のお金の流れのことです。これには、事業活動や投資活動、財務活動から生じる資金の流出（キャッシュ・アウトフロー）と流入（キャッシュ・インフロー）が含まれます。

特に企業における一定期間のキャッシュフローを詳細に把握するために用いられるのが、キャッシュフロー計算書です。キャッシュフロー計算書は、 財務諸表 財務諸表財務諸表とは、企業の財政状態、経営成績、キャッシュフローなどのファンダメンタルズを示す公式な文書のことです。これらの報告書は、投資家、債権者、その他の利害関係者が企業の経済的健全性を評価するために使用... の一つで、企業の財務状況を理解する上で重要なドキュメントです。この計算書は、期間中のキャッシュフローの動きを、主に営業活動、投資活動、財務活動の三つのカテゴリーに分けて計算します。